■業績の動向
4. 財務状況
エレマテック＜2715＞の2024年3月期末の流動資産は108,096百万円（前期末比790百万円増）となったが、主に現金及び預金の増加9,172百万円、減収に伴う受取手形及び売掛金の減少9,049百万円、棚卸資産の増加547百万円などによる。固定資産は7,630百万円（同1,024百万円増）となったが、主に有形固定資産の増加550百万円、無形固定資産の減少40百万円、投資その他の資産の増加514百万円による。この結果、2024年3月期末の資産合計は115,727百万円（同1,814百万円増）となった。
一方で、流動負債は43,884百万円（同2,646百万円減）となったが、主に支払手形及び買掛金の減少1,131百万円、短期借入金の減少797百万円などによる。純資産合計は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上などによる利益剰余金の増加1,723百万円、為替換算調整勘定の増加1,825百万円などを受けて69,529百万円（同3,951百万円増）となった。この結果、2024年3月期末の自己資本比率は60.1%（前期末は57.6%）となった。
5. キャッシュ・フローの状況
2024年3月期における営業活動によるキャッシュ・フローは14,250百万円の収入となった。主な収入は、税金等調整前当期純利益の計上7,515百万円、減価償却費1,193百万円、売上債権の減少11,226百万円、破産更生債権等の減少2,934百万円、棚卸資産の減少393百万円などで、主な支出は、仕入債務の減少3,228百万円、貸倒引当金の減少2,842百万円などであった。
投資活動によるキャッシュ・フローは1,160百万円の支出となったが、主な支出は有形固定資産の取得（主に金型）1,048百万円、無形固定資産の取得62百万円などであった。財務活動によるキャッシュ・フローは4,996百万円の支出だったが、主に短期借入金純減894百万円、リース債務の返済による支出457百万円、配当金の支払による支出3,644百万円によるものである。この結果、2024年3月期中の現金及び現金同等物は9,172百万円の増加となり、期末残高は42,139百万円となった。依然として手元資金は潤沢であり、財務基盤は安定している。
（執筆：フィスコ客員アナリスト 寺島 昇）
■業績動態
4. 財務狀況
Elecom Tech Co., Ltd. (2715) 2024年3月末的流動資產爲108,096百萬日元（相比上年同期增加790百萬日元），主要由於現金及存款增加91,720百萬日元，隨着營收下降，收到的本票和應收賬款減少90,449百萬日元，存貨增加547百萬日元等因素。固定資產爲7,630百萬日元（相對上年同期增加1,024百萬日元），主要由有形固定資產增加550百萬日元，無形固定資產減少40百萬日元以及投資和其他資產增加514百萬日元構成。因此，2024年3月末的資產總額爲115,727百萬日元（相對上年同期增加1,814百萬日元）。
流動負債爲43,884百萬日元（相對上年同期減少2,646百萬日元），主要由於支付的本票和應付款減少1,131百萬日元，短期借款減少797百萬日元等因素。股東權益總額爲69,529百萬日元（相對上年同期增加3,951百萬日元），主要由於計入歸屬於母公司股東的當期淨利潤的盈餘與收益2,632百萬日元，外匯兌換調整帳戶的增加1,825百萬日元等因素。因此，2024年3月末的自有資本比率爲60.1％（去年同期爲57.6％）。
5. 現金流量狀況
2024年3月期間，營業活動產生的現金流入爲14,250百萬日元。主要收入包括納稅調整前當期淨利潤的計入7,515百萬日元，折舊1,193百萬日元，應收賬款減少11,226百萬日元，破產清算賬款減少2,934百萬日元，存貨減少393百萬日元等。主要支出包括採購負債減少3,228百萬日元，壞賬準備金減少2,842百萬日元等。
投資活動所產生的現金流出爲1,160百萬日元。主要支出包括有形固定資產的購買（主要是金型）1,048百萬日元，無形固定資產的購買62百萬日元等。財務活動所產生的現金流出爲4,996百萬日元，主要包括短期借款淨減少894百萬日元，租賃負債償還支出457百萬日元，股息支付支出3,644百萬日元等。因此，2024年3月期間的現金及現金等價物增加了91,720百萬日元，期末餘額爲42,139百萬日元。目前資金充裕，財務基礎穩健。
（作者：日經FISCO客座分析師 寺島昇）
