■業績動向
2. 財務状況
三機工業＜1961＞の2024年3月期末の財務状況は、流動資産が131,564百万円（前期末比16,051百万円増）となった。主な増減要因は現金及び預金の減少1,449百万円、有価証券の減少3,000百万円、売掛債権（受取手形・電子記録債権・完成工事未収入金等・契約資産）の増加20,407百万円などによる。固定資産は70,596百万円（同13,803百万円増）となった。主に減価償却による有形固定資産の減少71百万円、無形固定資産の減少257百万円、主に投資有価証券の増加による投資その他の資産の増加14,131百万円が主な増減要因であった。この結果、2024年3月期末の総資産は202,161百万円（同29,856百万円増）となった。
流動負債は81,597百万円（前期末比11,947百万円増）となった。主な増減要因は買掛債務（電子記録債務を含む工事未払金）の増加7,698百万円、未払法人税等の増加3,505百万円、短期借入金の減少288百万円、契約負債の減少969百万円などによる。固定負債は15,941百万円（同4,199百万円増）となったが、主な増減要因は長期借入金の増加974百万円、退職給付に係る負債の減少504百万円、繰延税金負債の増加4,033百万円であった。この結果、負債合計は97,539百万円（同16,147百万円増）となった。純資産合計は、104,621百万円（同13,707百万円増）となったが、主に当期純利益の計上による利益剰余金の増加2,718百万円、消却に伴う自己株式の減少295百万円、その他有価証券評価差額金の増加9,063百万円による。この結果、2024年3月期末の自己資本比率は51.7%（前期末52.6%）となった。
3. キャッシュ・フローの状況
2024年3月期の営業活動によるキャッシュ・フローは1,285百万円の収入となった。主な収入は、税金等調整前当期純利益の計上13,157百万円、減価償却費1,919百万円、仕入債務の増加7,671百万円などによるもので、主な支出は、売上債権及び契約資産の増加20,326百万円であった。投資活動によるキャッシュ・フローは3,174百万円の収入であったが、主な収入は有価証券の償還（ネット）による収入3,000百万円などであった。財務活動によるキャッシュ・フローは6,069百万円の支出となったが、主な支収入は長短借入金による収入674百万円、主な支出は自己株式の取得2,549百万円、配当金の支払額4,083百万円であった。
この結果、2024年3月期の現金及び現金同等物は1,449百万円増加し、同期末残高は23,500百万円となった。
（執筆：フィスコ客員アナリスト 寺島 昇）
■業績動向
2. 財務狀況
三機工業<1961> 2024年3月期末財務狀況：流動資產爲131,564百萬日元（相比上期增加16,051百萬日元） 。主要增減因素包括現金及存款減少1,449百萬日元，有價證券減少3,000百萬日元，應收賬款（收票、電子記錄債務、已完成工程未收入款等、合同資產）增加20,407百萬日元等。固定資產爲70,596百萬日元（同13,803百萬日元增加） 。主要增減因素包括有形固定資產減少71百萬日元，無形固定資產減少257百萬日元，投資及其他資產增加14,131百萬日元是主要增減因素。因此，2024年3月末總資產爲202,161百萬日元（同比增加29,856百萬日元） 。
流動負債爲81,597百萬日元（相比上期增加11,947百萬日元） 。主要增減因素包括應付賬款（包括電子記賬應收款）增加7,698百萬日元，未付企業所得稅等增加3,505百萬日元，短期借入減少288百萬日元，合同負債減少969百萬日元等。長期負債爲15,941百萬日元（同4,199百萬日元增加），主要增減因素是長期借入增加974百萬日元，退休福利相關負債減少504百萬日元，遞延所得稅負債增加4,033百萬日元。因此，總負債爲97,539百萬日元（同比增加16,147百萬日元）。總股本爲104,621百萬日元（同比增加13,707百萬日元），主要因素是當期淨利潤的使其收入增加了2,718百萬日元，自有股份的減少295百萬日元，其他可交易證券評估差額的增加9,063百萬日元。因此，2024年3月期末的自有資本比率爲51.7%（上期末爲52.6%）。
3.現金流動狀況
2024年3月份的經營活動現金流量爲1,285百萬日元。主要收入包括稅前當期淨利潤的計入13,157百萬日元，折舊費1,919百萬日元，採購負債增加7,671百萬日元等。主要支出是應收賬款及合同資產增加20,326百萬日元。投資活動的現金流量爲3,174百萬日元的收入，主要收入來自有價證券的償還（淨額）3,000百萬日元等。金融活動的現金流量淨額爲6,069百萬日元的支出，主要收入來自長短期借款的收入674百萬日元，主要支出是自有股份的收購2,549百萬日元，分紅派息支出4,083百萬日元。因此，2024年3月期末的現金和現金等價物爲1,449百萬日元增加，期末餘額爲23,500百萬日元。
因此，截至2024年3月期末，現金及現金等價物增加了1,449百萬日元，期末餘額爲23,500百萬日元。
（作者：日經FISCO客座分析師 寺島昇）
