5月28日晚間，觀典防務披露關於《2023年度審計報告涉及保留意見事項、內控審計報告涉及否定意見事項的問詢函回覆》及《關於非經營性資金佔用及違規擔保事項自查及整改情況公告》。公告顯示，大額長期預付款的資金流出構成實際控制人及其關聯方對上市公司的資金佔用，包括2022年流出的1.39億元、2023年流出的1.45億元和2024年4月轉出的1.41億元，目前資金佔用餘額1.59億元。同時，公司此前存在4.65億元的違規擔保，截至目前違規擔保餘額1.38億元，另有3552.56萬元債務，形成原因係爲其他公司提供無商業實質的融資便利。
根據新近修訂的《科創板股票上市規則》，如觀典防務在規則給予的6個月過渡期(10月底前)內未能完成資金佔用及違規擔保的清償或整改，則將被實施其他風險警示(ST)。後續仍未清償或整改的，可能觸及退市風險警示。
證券時報記者了解到，就觀典防務問詢函回覆中披露的違規事項，上交所已啓動紀律處分程序，發出紀律處分意向書。參考過往案例，公司及相關人員極有可能會被予以公開譴責及公開認定爲不適合擔任上市公司董監高人員。
記者梳理發現，今年4月29日，觀典防務披露2023年年報，因預付款項的性質和商業合理性存疑、定期存單違規用於質押擔保、內部控制存在重大缺陷等問題，財務報告被年審會計師出具保留意見，內部控制報告被出具否定意見。該公司風險暴露後，上交所火速行動，公司年報披露當晚，即對年報非標意見涉及事項發出專項公開問詢，並於5月5日就公司年報發出全面問詢，其中重點問題包括公司貨幣資金安全、現金流往來異常、銷售收入真實性等。記者了解到，期間，上交所多次約談觀典防務負責人和持續督導券商、年審會計師事務所，要求儘快覈實情況、及時回覆問詢並披露。5月27日，上交所向持續督導機構中信證券發出監管工作函，要求其切實履行持續督導職責。
在監管層層追問追查的強大壓力下，觀典防務5月28日披露《2023年度審計報告涉及保留意見事項、內控審計報告涉及否定意見事項的問詢函回覆》，承認了資金佔用、違規擔保等違規行爲。
自新“國九條”發佈以來，證監會系統堅決貫徹落實“強監管、防風險、促高質量發展”要求，對重大違法案件快速反應、快速處置，持續保持高壓態勢。觀典防務違規處理是監管快速反應的又一典型案例。
從第一時間問詢揭示違規，到多次約談傳導壓力，再到快速啓動紀律處分程序，上交所堅決落實新“國九條”要求，確保監管“長牙帶刺”、有棱有角。