中国最大的饮用纯净水品牌华润饮料,于2024年4月22日在港交所递交招股书,拟香港上市。4月29日中国证监会接收其上市备案申请,本周中国证监会国际司对华润饮料出具补充材料要求:
华润饮料
请你公司就以下事项补充说明,请律师进行核查并出具
明确的法律意见:
一、关于股权结构及股权变动情况,
(1)股权架构搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、税务管理、国资管理等监管程序合规性的结论性意见,以及外商投资信息报告义务履行情况;
(2)麒麟饮料株式会社向Plateau Consumer Limited转让发行人股份,相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况;
(3)香港华润以华润怡宝等子公司股权作价对华润投资进行增资,相关股权转让的税费缴纳情况;
(4)2024年1月华润投资收购武汉华新达,相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况;
(5)发行人实际控制人的认定依据。
二、关于主要境内运营实体情况,请就碧优选、宜兴华润怡宝、武汉华新达设立的合法合规性出具意见。
三、关于国资管理,拟请发行人说明本次发行上市所涉及的国资监管程序及履行情况。
四、关于分派股息,请说明在存在大额债务的情况下,于上市前分派股息的合理性,对公司偿债能力和持续经营能力是否存在重大影响。
华润饮料招股书链接:
hkexnews.hk/app...
中國最大的飲用純淨水品牌華潤飲料,於2024年4月22日在港交所遞交招股書,擬香港上市。4月29日中國證監會接收其上市備案申請,本週中國證監會國際司對華潤飲料出具補充材料要求:
華潤飲料
請你公司就以下事項補充說明,請律師進行覈查並出具
明確的法律意見:
一、關於股權結構及股權變動情況,
(1)股權架構搭建及返程併購涉及的境外投資、外商投資、稅務管理、國資管理等監管程序合規性的結論性意見,以及外商投資信息報告義務履行情況;
(2)麒麟飲料株式會社向Plateau Consumer Limited轉讓發行人股份,相關股權轉讓的定價依據、稅費繳納情況;
(3)香港華潤以華潤怡寶等子公司股權作價對華潤投資進行增資,相關股權轉讓的稅費繳納情況;
(4)2024年1月華潤投資收購武漢華新達,相關股權轉讓的定價依據、稅費繳納情況;
(5)發行人實際控制人的認定依據。
二、關於主要境內運營實體情況,請就碧優選、宜興華潤怡寶、武漢華新達設立的合法合規性出具意見。
三、關於國資管理,擬請發行人說明本次發行上市所涉及的國資監管程序及履行情況。
四、關於分派股息,請說明在存在大額債務的情況下,於上市前分派股息的合理性,對公司償債能力和持續經營能力是否存在重大影響。
華潤飲料招股書鏈接:
hkexnews.hk/app...