證券之星消息，4月30日招商證券公開信息顯示，招商證券股份有限公司，尹濤、王志偉因未依法履行其他職責被深圳證券交易所通報批評。
詳細違規行爲如下：
一、對發行人關聯方有關事項覈查程序執行不到位申報文件顯示,鄂爾多斯市伊泰投資控股有限責任公司(以下簡稱伊泰投資)於2018年1月以4,001.13萬元增資入股發行人,持股13.54%,系發行人第三大股東。當年,內蒙古伊泰集團有限公司(以下簡稱伊泰集團)相關企業即成爲發行人第一大客戶,2019年至2022年上半年,發行人對伊泰集團相關企業實現的營業收入佔發行人營業收入的比例分別爲12.45%、26.30%、17.83%、16.98%。發行人在招股說明書中稱,伊泰投資與伊泰集團之間不存在直接或間接股權關係或控制關係,由於伊泰投資股東合計持有伊泰集團10.32%股權,且均在伊泰集團任職,發行人將伊泰集團及其相關企業認定爲關聯方。本所審核問詢中重點關注發行人、伊泰投資、伊泰集團之間的關聯關係及關聯交易情況,要求發行人說明與伊泰集團歷史上是否存在協議約定或合作安排、伊泰投資入股的資金來源等,要求保薦人及保薦代表人覈實並發表明確意見。審核問詢回覆顯示,除伊泰投資入股等協議外,歷史上與伊泰集團及其關聯方簽署的協議主要涉及日常購銷業務、融資擔保;伊泰投資增資入股支付的股權認購款均爲自有資金。保薦人及保薦代表人對此發表了明確的核查意見。本所現場督導發現:一是伊泰投資入股前,發行人於2017年7月與伊泰集團簽署合作投資意向書,約定伊泰集團擬認購發行人定向增發股份事宜,但審核問詢回覆中未如實披露發行人曾與伊泰集團籌劃入股發行人事宜,以及後續改由伊泰投資入股發行人的原因及合理性。經查,保薦人及保薦代表人主要通過公開渠道查詢伊泰集團及其關聯方股權結構,了解及查閱發行人與伊泰集團簽署的相關協議等覈查程序,對發行人與主要關聯客戶歷史合作情況執行的核查程序不到位,未能發現主要關聯客戶曾籌劃直接入股發行人的異常情況。二是伊泰投資支付的增資入股款中,有2,500萬元直接來源於伊泰集團的轉款,相關審核問詢回覆與實際情況不符。經查,保薦人及保薦代表人主要通過查閱伊泰投資入股的支付憑證、關於認購資金來源的說明,即發表了認購資金爲伊泰投資自有資金的結論,未按照《監管規則適用指引——關於申請首發上市企業股東信息披露》第八條的要求對伊泰投資入股發行人的資金來源進行全面深入覈查,覈查程序執行不到位,發表覈查意見不審慎。
二、對發行人運營服務業務覈查不到位本所審核問詢要求發行人說明運營服務主要項目的合同主要條款、實際處理水量、結算水量等,並要求保薦人及保薦代表人發表明確意見。審核問詢回覆顯示,杭錦旗項目2020年至2022年按照實際水量、固定噸水單價據實結算收入;杭錦旗項目、攀枝花卓越運營項目、攀枝花柱宇運營項目結算水量與實際處理水量相同。2019年至2022年上半年,前述三個項目按固定噸水單價方式確認收入2,779.09萬元、7,257.75萬元、7,291.18萬元、3,244.01萬元。保薦人及保薦代表人對此發表了明確的核查意見。本所現場督導發現,報告期內前述項目結算水量與實際處理水量並不一致,杭錦旗項目還存在每月結算水量不同但每月結算金額相同的情況。現場督導期間,保薦人及保薦代表人提供的材料顯示,業主方在實際水量基礎上,通過日常考覈扣減等方式得到結算金額,並根據合同約定的噸水單價倒算結算水量。經查,保薦人及保薦代表人在盡職調查期間,對發行人運營服務業務執行了穿行測試,但未完整獲取前述項目日記賬、系統數據、客戶考覈扣減依據等原始資料,未充分覈實實際水量與結算水量的勾稽關係,未發現相關項目結算方式與合同約定存在差異的異常情況,覈查程序執行不到位,對發行人收入確認準確性發表的核查意見不審慎。
三、對發行人對賭協議事項覈查不充分申報文件顯示,2017年11月,伊泰投資、內蒙古弘瑞能源集團有限公司(以下簡稱弘瑞能源)、宜昌啓迪瑞東生態環保產業投資中心(以下簡稱啓迪瑞東)與發行人簽訂認購協議,認購發行人的股份。本所現場督導發現,發行人及實際控制人肖龍博、陸魁,股東、董事王丙鋒,股東、監事夏俊方,於2017年與伊泰投資、啓迪瑞東、弘瑞能源簽訂補充協議。該補充協議約定特定情形下發行人主要股東應當承擔現金補償和股份回購義務,系發行人及主要股東與相關投資方達成的對賭協議。截至2023年3月本所現場督導完成,該對賭協議仍未解除,也未在申報文件中披露。經查,保薦人及保薦代表人在盡職調查過程中,未對發行人對賭協議事項進行充分覈查,申報文件中披露的發行人對賭協議事項與實際情況不符。
處罰決定如下：
給予通報批評的處分
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