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广钢气体(688548)2024年一季报简析:增收不增利,应收账款上升

廣鋼氣體(688548)2024年一季報簡析:增收不增利,應收賬款上升

證券之星 ·  04/21 06:10

據證券之星公開數據整理,近期廣鋼氣體(688548)發佈2024年一季報。根據業績顯示,本報告期中廣鋼氣體增收不增利,應收賬款上升。截至本報告期末,公司營業總收入4.61億元,同比上升11.33%,歸母淨利潤6715.37萬元,同比下降10.18%。按單季度數據看,第一季度營業總收入4.61億元,同比上升11.33%,第一季度歸母淨利潤6715.37萬元,同比下降10.18%。

本次業績公佈的各項數據指標表現一般。其中,毛利率30.74%,同比減26.25%,淨利率14.62%,同比減17.85%,銷售費用、管理費用、財務費用總計3814.98萬元,三費佔營收比8.28%,同比減34.3%,每股淨資產4.4元,同比增80.39%,每股經營性現金流0.07元,同比減29.54%,每股收益0.05元,同比減37.5%。具體財務指標見下表:

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證券之星價投圈業績分析工具顯示:

資產質量方面,公司應收賬款體量較大。建議在年報或半年報中查看該會計項目的兩個信息,其一是計提,對於大概率收不回的款,公司一般會做壞賬準備,可查看計提的金額和準備估算規模。另外就是應收賬款賬齡,就是這筆帳欠了多少長時間了,一般大部分都是一年以內的,如果超一年的應收賬款佔比較高則需要重點注意。公司固定資產相較於營收規模較大,建議重點分析公司固定資產質量。折舊一般是針對固定資產一次性支出過大然後進行會計處理的方法,比如100萬購進了一臺設備,按照每年20萬的營業成本算入接下來5年的年報中,防止全部計入一年中導致利潤值比較難看,是一種平滑報表的方法,感興趣的可以在年報中看下公司比較詳細的折舊方法,有時候比較過分,會有通過延長資產的折舊年限做高當前利潤的動機。可以關注折舊方法和時間年限是否公允,警惕通過做低折舊提高短期利潤的企業。

負債狀況方面,公司現金流進賬相對於短債比較多,賬上現金相對於短債充裕,短期無償債壓力。注意公司報告期內應付賬款的構成。

營收分析方面,公司最新一期年度報表的現金流爲正,經營性現金流和利潤相匹配。

經營開支方面,公司資本開支相較營業成本較大,建議重點關注資本開支項目是否合理,以及資本利潤的流動性問題。公司近三年資本開支不低,風險與機遇並存,需研究一下投入項目可行性及進展情況。公司報告期內在建工程規模環比變大31.05%,公司開始建設新產能,建議關注公司新產能的詳細信息,關注公司產品競爭格局。公司經營中用在研發上的成本一般。

從公司近一年的財務報表來看,在盈利能力方面,主營業務在產業鏈地位較高,有溢價權,營銷競爭環境好。

業績體檢工具顯示:

  1. 建議關注公司應收賬款狀況(應收賬款/利潤已達123.37%)

分析師工具顯示:證券研究員普遍預期2024年業績在4.05億元,每股收益均值在0.3元。

重倉廣鋼氣體的前十大基金見下表:

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持有廣鋼氣體最多的基金爲長城創新驅動混合A,目前規模爲7.33億元,最新淨值0.5391(4月19日),較上一交易日下跌2.85%,近一年下跌32.61%。該基金現任基金經理爲譚小兵 楊維維。

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