关于公司 2018 年开展金融衍生品交易业务的公告

证券代码：002632 证券简称：道明光学 公告编号：2018-030

道明光学股份有限公司

关于公司2018年开展金融衍生品交易业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没

有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

道明光学股份有限公司（以下简称“道明光学”或“公司”） 于

2018 年 4 月 23 日召开了第四届董事会第七次会议，审议通过了《关

于公司 2018 年开展金融衍生品交易业务的议案》，为减少人民币汇率

波动对公司的影响及为了锁定成本，降低财务费用，使公司专注于生

产经营，公司将开展金额不超过 6 亿人民币（或等值外币）的金融衍

生品交易对公司相关业务进行汇率及利率风险管理。具体情况如下：

一、 开展金融衍生品交易的目的

近年来，随着公司销售规模的扩大，公司外贸业务占公司收入的

近 50%，并国际业务的不断拓展，总体外汇结算量会有所增长，公司

外销结算币种主要采用美元，同时，公司产品的部分进口原料采购主

要采用美元结算，业务部门在商务报价时，已经对未来收付款日的远

期汇率进行了预计并作为谈判依据。当上述业务中的收付货币汇率出

现较大波动时，汇兑损益和财务费用会对公司经营业绩产生一定影

响。

为了锁定成本，减少部分汇兑损益，降低财务费用，降低汇率和

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利率波动对公司业绩的影响，使公司专注于生产经营，公司拟利用金

融衍生品交易对上述业务进行汇率及利率风险管理，在人民币兑外币

汇率波动的情况下，减少对公司营业利润的影响。

二、 金融衍生品交易业务品种

金融衍生品工具可以包括远期结售汇、外汇远期、外汇掉期、外

汇期权、结构性远期、利率掉期、货币互换等产品或上述产品的组合；

金融衍生品的基础资产既可以包括证券、指数、汇率、利率、货币、

商品、其他标的，也可以包括上述基础资产的组合；既可采取实物交

割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆

交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

结合资金管理要求和日常经营需要，公司的金融衍生品交易业务

主要为外汇套期保值业务、人民币远期结售汇、期权、远期外汇买卖、

掉期（包括货币掉期和利率掉期）和货币互换业务等。

三、金融衍生品交易业务规模及预计占用资金来源

公司自2018年4月末至2019年4月末以套期保值为目的拟开展金

额不超过6亿人民币（或等值外币）的金融衍生品交易业务，最长交

割期限不超过12个月，有效期内可循环滚动使用。本次拟开展的金融

衍生品交易业务金额低于最近一期经审计净资产的50%，无需提交公

司股东大会审议。公司董事会授权管理层在此额度范围内根据业务情

况、实际需要审批金融衍生品交易业务和选择合作金融机构。

2、预计占用资金

开展金融衍生品交易业务，公司将根据与金融机构签订的协议缴

纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司的自有资金。

四、 风险分析

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1、汇率和利率波动风险：在金融衍生品交易的存续期内，每一

会计期间将产生重估损益，金融衍生品投资合约汇率和利率与到期日

实际汇率和利率的差异将产生投资损益。

2、信用风险：开展金融衍生品交易业务存在一方合约到期无法

履约造成违约而带来的风险。

3、延期交割风险：公司根据现有业务规模以及回款期进行收汇

预测。实际经营过程中，市场情况可能会发生变化，将会导致该公司

业务规模、回款期和预测有偏差，产生延期交割风险。

五、 公司采取的风险控制措施

1、公司已制定《金融衍生品交易业务控制制度》，对公司进行

金融衍生品投资的风险控制、审议程序、后续管理等进行明确规定，

以有效规范衍生品投资行为，控制衍生品投资风险。

2、公司财务部门具体负责公司衍生品投资事务。财务部配备投

资决策、业务操作等专业人员拟定衍生品投资计划并在董事会或股东

大会授权范围内予以执行。同时，公司审计部对公司金融衍生品交易

决策、管理、执行等工作进行合规性进行监督检查；负责分析公司的

经营状况、事业计划完成情况等，并以此为依据对金融衍生品交易必

要性提出审核意见，并根据管理要求及时提供损益分析数据及风险分

析。

3、公司进行金融衍生品交易必须基于公司的实际进出口业务，

其合约的外币金额不得超过进出口业务的预测量。

六、金融衍生品交易业务的会计政策及核算原则

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公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列

报》相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的

核算处理，反映在资产负债表及利润表相关项目。

七、独立董事意见

我们认为，公司是在保证正常生产经营的前提下，开展金融衍生

品交易业务有利于减少因人民币汇率和利率波动频繁带来的汇兑损

失和财务费用，降低汇率和利率波动对公司业绩的影响，符合公司生

产经营的实际需要，有利于公司的长远发展；公司已就外汇套期保值

业务的行为建立了健全的组织机构、业务操作流程、审批流程及《金

融衍生品交易业务控制制度》；开展金融衍生品交易业务相关审批程

序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。因此同意公

司2018年开展金额不超过6亿人民币（或等值外币）的金融衍生品交

易业务。

八、保荐机构核查意见

经核查，保荐机构认为道明光学在保证正常生产经营的前提下，

公司开展金额不超过 6 亿人民币（或等值外币）的金融衍生品交易，

有利于规避和防范汇率波动对公司经营造成的不利影响，有利于控制

汇率风险，具有一定的必要性。公司已按照相关法规的规定制定了《金

融衍生品交易业务控制制度》，建立了较为完善的金融衍生品交易业

务内控和风险管理制度。上述事项已经公司董事会审议通过，独立董

事对该项事项发表了明确的同意意见。相关审批程序符合《公司法》、

《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市

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公司规范运作指引》以及公司《公司章程》等法规的规定，不存在损

害全体股东利益的情形。保荐机构对公司 2018 年开展金融衍生品交

易业务事项无异议。

九、备查文件

1、第四届董事会第七次会议决议

2、第四届监事会第六次会议决议

3、独立董事对第四届董事会第七次会议相关事项的事前认可和

独立意见

4、国金证券股份有限公司关于公司2018年开展金融衍生品交易

业务的核查意见

特此公告。

道明光学股份有限公司董事会

2018 年 4 月 23 日

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